◆经济导报记者 杜海
新三板“占资”行为正在遭受严打。19日，山东证监局公布近期对省内新三板企业资金占用情况排查的最新进展，显示已对50多家涉嫌资金占用的新三板鲁企进行重点核查，其中有两家企业被建议立案稽查。
经济导报记者注意到，随着新三板企业半年报进入密集披露期，除反映企业经营情况的净利润等数据之外，半年报对于资金占用、关联交易等相关事项的披露将成为监管层审查要点。从去年8月至今，已有超过20家企业因募集资金使用违规被采取监管措施。
在新鼎资本董事长张弛看来，“目前新三板市场上有不少家族企业、传统企业，大股东或者高管挪用资金的现象较为严重。”另有多位受访人士坦言，资金占用会影响到挂牌公司在新三板的长远发展，“资金占用是监管层的一条红线，挂牌公司亟待强化自身的内控体系建设。”
奥盖克已被监管层问询
此前，山东证监局下发辖区内排查挂牌公司资金占用情况的通知，成为继北京、深圳、广东、江苏后，第5个下发排查资金占用风险通知的监管局。此举并非无的放矢，山东证监局在通知中指出，在日常监督中已发现辖区部分挂牌公司控股股东、实际控制人或者其他关联方存在违规占用公司资金的情况。
根据此番发布的最新进展，该局已对占用金额较大或占用时间较长的公司分别采取措施，其中对两家公司建议立案稽查，对4家公司及1家公司的董事长采取出具警示函的监管措施，并对两家公司及两家公司的主办券商下发监管关注函。但山东证监局未披露涉案公司的具体名单。
导报记者注意到，不久前，飞达股份（830919）、同创股份（831300）、海益宝（831955）等3家新三板鲁企已公告收到山东证监局监管关注函，而奥盖克（430395）则披露已被青岛证监局问询。
事实上，此前新三板市场上已有案件在业内引起轩然大波，最典型的莫过于挪用了上亿公款后自首的时空客（831335）董事长。5月13日，一家名为时空客的新三板挂牌企业发布公告称，公司董事会收到董事长王恩权因占用公司资金问题到大连市公安局高新园区分局自首的通知。目前，大连证监局已经对时空客进行行政监管。
7月28日，全国股转系统连发9条监管公开信息，其中3条与关联方资金占用问题有关。银奕达（836235）、春宇电子（833883）等3家挂牌企业及相关责任人员因此被采取自律监管措施。蓝天园林（832136）、东尚信息（833352）也分别在7月1日、21日受到全国股转系统处罚。不完全统计显示，7月份约有12家企业因关联方资金占用问题被证监会各地监管局处罚，涉及总金额近5亿元。
过半企业曾披露占资问题
“所谓资金占用，具体包含多种情形。”华北地区一家小型券商场外市场部的项目经理郝庆告诉导报记者，比如，挂牌公司为控股股东、实际控制人及其附属企业（挂牌公司同一控制下的企业）垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；挂牌公司代控股股东、实际控制人及其附属企业（挂牌公司同一控制下的企业）偿还债务，为控股股东、实际控制人及其附属企业（挂牌公司同一控制下的企业）承担担保而形成的债权；挂牌公司有偿或者无偿、直接或者间接拆借给控股股东、实际控制人及其附属企业（挂牌公司同一控制下的企业）的资金；董事、监事、高级管理人员有偿或者无偿、直接或间接从挂牌公司拆借资金。
据Wind数据统计，在8000余家新三板挂牌企业中，披露过资金占用问题的企业比例逾五成。而企业关联方资金占用，伤的最终还是企业及占款方自身，并会影响投资人对企业的判断。
7月12日，晨龙锯床（831160）收到浙江证监局通知，因资金占用问题被立案调查。这是新三板首家因资金占用问题被立案调查的企业。导报记者粗略统计发现，截至7月底，今年以来主办券商发布挂牌企业资金占用的风险提示公告超过100条。就在本月17日，全国股转系统向各家主办券商下发了又一轮最新的监管要求，即《关于落实“两个加强、两个遏制”回头看自查工作的通知》。国信证券场外市场部总经理鲁先德对此表示：“《通知》的下发是出于股转系统监管的需要，而本来今年的基调就是抓监管。”另有业界人士透露，此次自查的全面性体现在自查对象、自查重点以及延伸部分，这应该是新三板扩容之后要求核查最全面的一次。
“要从根源上杜绝关联方资金占用，监管层加强监管、加大处罚力度是一方面，企业管理者深入学习、加强企业内控才是杜绝关联方资金占用的关键。”郝庆表示。 1/2 1 2 下一页 尾页 |
